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| 監(jiān)管層嚴防人民幣跨境結(jié)算風險 返回>> |
自2008年實行以來，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)推進迅速，受惠范圍不斷擴大，最新的政策是，出口貨物人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)擴至中國境內(nèi)所有具有進出口經(jīng)營資格的企業(yè)。 然而，“硬幣”總有兩面，受惠范圍的擴大則伴隨著監(jiān)管層面的謹慎。中國人民銀行、財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局和銀監(jiān)會等六部委日前確定了囊括9502家重點監(jiān)管企業(yè)名單，要求這些企業(yè)在開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)中所獲得的人民幣資金不能存放在境外。 中國社科院研究員、數(shù)量金融研究室主任樊明太指出，此舉直接目的在于引導企業(yè)根據(jù)相關(guān)稅法、海關(guān)監(jiān)管、金融和對外貿(mào)易法規(guī)等進行跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，加強人民幣跨境結(jié)算規(guī)范性。“其實像人民幣匯率機制的幾個原則一樣，跨境人民幣結(jié)算政策也要把握好主動性、可控性和漸進性的關(guān)系�！鄙虅�(wù)部財務(wù)司處長袁曉明在公開場合表示。 打擊騙稅行為 中國人民銀行相關(guān)人士透露，重點監(jiān)管名單目前只供六部委重點監(jiān)管，并不對外公布。 事實上，根據(jù)2009年7月公布的《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的試點企業(yè)是可以將出口人民幣收入存放境外的。但2012年3月份的一紙通知開始為這一政策的實施添加限制條件。 在這份名為《出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題的通知》中，各�。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計劃單列市人民政府被要求協(xié)調(diào)當?shù)赜嘘P(guān)部門，選擇需要重點監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)，并報上述六部委審核。 央行此舉實屬無奈。由于與外匯結(jié)算的出口退稅管理不同,人民幣跨境結(jié)算試點企業(yè)辦理出口退稅時并不要求提供出口收匯核銷單，部分企業(yè)就利用這一空子騙取出口退稅。 “比如一些企業(yè)并沒有進行真正的進出口貿(mào)易，但可能會欺騙監(jiān)管部門稱已發(fā)生了相關(guān)貿(mào)易，交易支付的資金正是之前跨境貿(mào)易中獲得并存放在境外的人民幣資金。境外人民幣資金賬戶的動向監(jiān)管起來難度較大，這些企業(yè)就用虛假貿(mào)易騙取出口退稅�！睂ν饨�(jīng)貿(mào)大學金融學院院長丁志杰說。 《通知》中列出的第一項重點監(jiān)管企業(yè)的選擇標準即“近二年內(nèi)騙取出口退稅、偷稅、虛開或接受虛開增值稅專用發(fā)票的企業(yè)”。此外，“近二年因涉嫌偷稅、涉嫌騙取出口退稅、涉嫌虛開或涉嫌接受虛開增值稅專用發(fā)票”、“走私”等違法行為也赫然在列。 根據(jù)相關(guān)規(guī)定，中國人民銀行將把重點監(jiān)管的企業(yè)名單錄入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。在為這些企業(yè)辦理各項跨境人民幣業(yè)務(wù)時，金融機構(gòu)被要求借助這套系統(tǒng)加強審核，防范風險。 嚴防套利套匯 中國外匯投資研究院院長譚雅玲在接受本報記者采訪時表示，央行此舉也是為了避免部分企業(yè)的套利行為加劇金融風險。 雖然人民幣資本項下的兌換依然受到嚴格管制，但人民幣在內(nèi)地與香港之間的利率和匯率有雙重差異，導致部分貿(mào)易商甚至清算銀行在香港和內(nèi)地之間進行人民幣套利，加劇匯市波動。 作為全球最大的人民幣境外市場，香港已逐漸成為人民幣套利套匯的“天堂”。香港金融管理局此前就警告各銀行要防止企業(yè)通過偽造貿(mào)易獲取人民幣來港套利套匯的行為。分析人士稱，一些企業(yè)假借貿(mào)易結(jié)算之名，實際卻進行套匯或套利活動，違背了推動人民幣貿(mào)易結(jié)算的初衷。 譚雅玲表示，人民幣本身對貿(mào)易實體的影響到底有多大現(xiàn)在還看不到，但是企業(yè)利用匯率差異在進行套利的行為有很多�！叭嗣駧诺耐稒C性很大，在人民幣貶值的壓力下，企業(yè)會通過人民幣和美元之間的匯率進行套利投機行為，這樣就很難掌控風險的底線�！弊T雅玲說。 她表示，目前中國經(jīng)濟總量是47萬億元，而貨幣供應(yīng)量高達90萬億元，已嚴重超標。如果未來的價格反向運行，那么企業(yè)的拋售行為會加大風險壓力。 重點監(jiān)管利于推進人民幣國際化 盡管存在各種風險，但樊明太表示，將跨境貿(mào)易獲得的人民幣存放境外也有不少好處�！斑@可以為企業(yè)下次進出口貿(mào)易結(jié)匯提供便利，縮短貿(mào)易付款時間。同時，利于增加人民幣海外存量，也是人民幣國際化的重要內(nèi)容�！� 對于六部委的監(jiān)管是否會給企業(yè)帶來不便，從而影響人民幣國際化進程，樊明太認為，允許所有具有進出口經(jīng)營資格的企業(yè)依法開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算，但不允許其中的重點監(jiān)管企業(yè)將開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所獲人民幣存放境外，是因為重點監(jiān)管企業(yè)近二年有相關(guān)違法行為；直觀上看好像會由于影響重點監(jiān)管企業(yè)跨境人民幣業(yè)務(wù)而延遲人民幣國際化進程，但從制度角度來說是有好處的，很多事情就應(yīng)該一開始把規(guī)矩立好。對具有進出口經(jīng)營資格的違法企業(yè)進行重點監(jiān)管，而且對重點監(jiān)管企業(yè)進行動態(tài)管理及年度調(diào)整，既有利于規(guī)范和引導企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣依法結(jié)算行為、防范風險，也有利于穩(wěn)步推進人民幣國際化。 中投顧問金融行業(yè)研究員霍肖樺表示，首先，為了進一步防控類似的金融風險，國家稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)應(yīng)嚴格審查企業(yè)國際貿(mào)易結(jié)匯情況，加強發(fā)票、財報的監(jiān)督；其次，增強國際貿(mào)易中結(jié)售匯的開放力度，使企業(yè)擁有部分外匯儲備，能夠應(yīng)付日常結(jié)匯需求；再次，銀行和外匯管理局應(yīng)認真審核企業(yè)出口信用證、托收、匯款等文件，降低信用風險。 |